يهدف هذا التحول في تفكير الإدارة الحكومية، والذي يهدف إلى تحقيق الهدف الاستراتيجي المتمثل في دمج الأصول المشفرة في الإطار القانوني الرسمي، إلى منع ومكافحة الأنشطة غير القانونية بشكل فعال وتعزيز التنمية المستدامة للسوق.
تُعدّ العملات المشفرة مجالاً حديثاً للغاية، يُشكّل مخاطر وتحديات مباشرة للحفاظ على الأمن والنظام. ومن خلال المراجعات والملخصات التي أجرتها وكالات إنفاذ القانون، ظهرت العديد من الانتهاكات الخطيرة والعابرة للحدود للقانون، مع التركيز على أربع مجموعات من الانتهاكات التي يجب تحديدها.
فعل استخدام الإنترنت للاستيلاء على الممتلكات.
يتم تنفيذ هذا السلوك عادة من خلال ثلاثة أنشطة رئيسية: جمع رأس المال الاستثماري لمشاريع وهمية؛ استخدام أنظمة الحسابات الوهمية (البوتات) للتدخل في الأسعار والتلاعب بها؛ وتوزيع البرامج الضارة ومهاجمة الأنظمة التقنية للمطالبة بالفدية.
في مشاريع الاستثمار الوهمية ، يستخدم المجرمون نظام التسويق الهرمي المتخفي وراء ستار شركة دولية للاستثمار في مشاريع العملات الرقمية الافتراضية. ولكسب ثقة العملاء، يقومون بإنشاء رموز رقمية، وتطوير مواقع إلكترونية وتطبيقات، وإصدار نشرات تعريفية تُعلن عن سياسات تطوير المشروع، والترويج لأرباح “هائلة”، والوعد بمعدلات فائدة عالية وعمولات مجزية، بالإضافة إلى عقود ذكية وهمية ومؤثرين، وخبراء “وهميين” (حيث يوظف المجرمون أجانب لانتحال صفة خبراء دوليين) لاستغلال صورتهم وسمعتهم وبناء الثقة.
هناك ثلاثة سيناريوهات شائعة لجمع التبرعات:
* في مشاريع الرموز “الوهمية”، بمجرد جمع ما يكفي من العملات المشفرة وفقًا للخطة الأولية، يقوم المجرمون بإغلاق النظام على الفور.
* مع مشاريع الرموز “الشرعية” (تلك التي تدرج الرموز في منصات تداول العملات المشفرة، وعادة ما تكون دولية لتجنب التتبع)، يقوم المجرمون بعملية “سحب البساط”، حيث يبيعون جميع الرموز التي أنشأوها، ثم يسحبون جميع أصول العملات المشفرة التي حصلوا عليها من منصة التداول ويختفون.
في مشاريع العملات الرقمية التي تستخدم نموذج التسويق متعدد المستويات، عندما تفشل في جذب مشاركين جدد، يتوقف المجرمون عن دفع العمولات، ويبنون نموذجًا جديدًا للتسويق متعدد المستويات بعملة رقمية جديدة، ويعدون بـ”التعويض” بجعل الضحية من المستوى الأول (F1) في المشروع الجديد ليحصل على أعلى عمولة. يستمر هذا الوضع حتى ينفد مال الضحية، وعندها يقطع المجرمون الاتصال ويغلقون النظام.
تتضمن إحدى الحالات النموذجية عصابة ترويج عملة FTXF الرقمية بقيادة تران نام تشونغ (مواليد 1986، مقيم في حي ها دونغ، هانوي ). ارتكب تشونغ جرائم مثل توظيف مبرمجين لكتابة عقود ذكية لإصدار عملات FTXF، وإنشاء مواقع تداول ومنصات مزادات عكسية مزودة ببرامج آلية للتلاعب بالأسعار وخلق سيولة مصطنعة، والترويج لعملة FTXF على أنها من تطوير فريق تقني بريطاني، وإنشاء نظام بيئي افتراضي على الورق (بورصة لامركزية، وشبكة تواصل اجتماعي للشركات، وبوابة دفع، إلخ)، وتنظيم العديد من الندوات والدورات التدريبية المالية لجذب المستثمرين. بمجرد أن اشترى المستثمرون العملات واحتفظوا بها، قامت المجموعة ببيع كميات كبيرة منها، مما أدى إلى فقدان FTXF قيمتها وسيولتها بالكامل. يُعد هذا مثالًا كلاسيكيًا على عملية احتيال. وقد بلغ إجمالي الأموال المختلسة في هذه القضية عشرات المليارات من عملة الدونغ الفيتنامية.
فيما يتعلق باستخدام شبكات الروبوتات (BOTs) للتدخل في الأسعار والتلاعب بها ، فإن العملية تتضمن عادةً أربع خطوات.
الخطوة الأولى: إعداد المنصة: يقوم المجرمون ببناء منصات تداول العملات المشفرة الخاصة بهم، ويضعون خوادم في الخارج، ويديرون حملات ترويجية لإغراء المستثمرين بفتح حسابات.
قد يعجبك أيضاً
الخطوة الثانية، إنشاء العرض/الطلب الافتراضي: بعد جمع قاعدة عملاء، يتعاون مجرمو الإنترنت لإنشاء أنواع مختلفة من أصول العملات المشفرة، وإدراجها في البورصات، ومواصلة الترويج لإمكاناتها.
الخطوة الثالثة، تفعيل الروبوت الآلي: يستخدم المجرمون أنظمة البوت للتدخل في أوامر البيع والشراء المزيفة وإنشاء أوامر وهمية باستمرار من أجل التلاعب بأسعار أصول العملات المشفرة وتعديلها صعودًا أو هبوطًا وفقًا لرغباتهم.
الخطوة الرابعة، الخروج من السوق: عندما يتكبد المستثمرون خسائر، ويجمع الجناة كمية كافية من أصول العملات المشفرة وفقًا لخطتهم، يوقفون أوامر البيع والشراء الافتراضية، ويقطعون التواصل، مما يسمح للأصول بفقدان سيولتها وقيمتها بشكل طبيعي. ثم يُصدر المجرمون مشروعًا جديدًا للعملات المشفرة لتكرار العملية.
في حالة انتشار البرمجيات الخبيثة وهجمات برامج الفدية، يقوم المجرمون بنشر البرمجيات الخبيثة أو استخدام الفضاء الإلكتروني لمهاجمة الأنظمة التقنية للمؤسسات الكبيرة (البنوك، والشركات المالية، وشركات الأوراق المالية، وما إلى ذلك). ويقومون بتشفير البيانات أو تعطيل عمليات النظام بهدف طلب فدية على شكل أصول مشفرة.
ومن الأمثلة النموذجية على ذلك ما حدث في يوليو 2024، عندما قامت شرطة مقاطعة باك نينه بمقاضاة أربعة أفراد بقيادة نغوين دوك هونغ. وقد تمكنت المجموعة من الوصول غير القانوني إلى حسابات مستخدمي منصة باينانس، مستخدمةً شرائح SIM مؤقتة وحسابات بنكية وهمية للتخفي، وروّجت لبيع عملة USDT بأسعار زهيدة لجذب الضحايا. وتظاهروا بوجود أخطاء في المعاملات، وطلبوا من الضحايا مسح رموز QR خبيثة، ثم استولوا على حساباتهم وسحبوا جميع عملاتهم الرقمية.
أعمال احتيالية تتعلق باختلاس أصول العملات المشفرة.
تعتمد الطريقة الرئيسية التي يستخدمها هؤلاء المجرمون على إنشاء مجموعات افتراضية على مواقع التواصل الاجتماعي (مثل زالو، وتليجرام، وفيسبوك) لاستدراج الضحايا لأداء مهام بسيطة (كمشاهدة المقالات والفيديوهات وغيرها) مقابل مكافآت من العملات الرقمية. ثم يطلبون من الضحايا تزويدهم بمعلومات محافظهم الشخصية من العملات الرقمية “لاستلام المكافأة”، وبذلك يتمكنون من الوصول غير المصرح به إلى حساباتهم وسرقة جميع أصولهم. ويستخدمون حسابات وهمية للتواصل مع الضحايا، وينشرون صورًا “تتباهى” فيها بإيصالات مبالغ كبيرة من العملات الرقمية لكسب ثقتهم.
إضافةً إلى ذلك، توجد أساليب أخرى مثل انتحال صفة علامات تجارية كبرى، وإنشاء مواقع إلكترونية مزيفة للبنوك وصناديق الاستثمار الدولية ومنصات التداول الموثوقة. ينتحل المحتالون صفة موظفي الدعم، ويتواصلون مع الضحايا لطلب معلومات محافظهم الإلكترونية أو خداعهم للنقر على روابط خبيثة أو تثبيت تطبيقات تحتوي على فيروسات. كما يرسلون رسائل بريد إلكتروني ورسائل نصية مزيفة للحصول على رموز التحقق لمرة واحدة (OTP) أو رموز المصادقة الثنائية (2FA) بهدف سرقة الأصول.
وتشمل الحالات النموذجية عملية الاحتيال في بورصة العملات المشفرة Matrix Chain، التي اختلست أكثر من 10 تريليونات دونغ فيتنامي من 138000 حساب؛ وعملية الاحتيال العابرة للحدود في البيتكوين عبر تطبيق UNISAT في دونغ ناي (2025) التي اختلست مئات المليارات من دونغ فيتنامي؛ والقضية المتعلقة بمشروع العملات المشفرة Antex الخاص بـ Nguyen Hoa Binh (Shark Binh)، والذي تضمن سحب الأموال تلقائيًا من 30000 محفظة مستثمر، واختلاس مبلغ كبير بشكل استثنائي من المال.
غسيل الأموال والتهرب الضريبي من خلال أصول العملات المشفرة.
يستغل المجرمون أصول العملات المشفرة لغسل الأموال، مستخدمين خدمات المزج (التي تخلط العملات “النظيفة” و”المشبوهة”) لتحويل الأموال عبر منصات البلوك تشين المتعددة. ويقومون بتقسيم المعاملات أو استخدام محافظ عملات مشفرة أجنبية للتهرب من رصد السلطات وإخفاء مصدر الأموال. كما يقومون بتحويل الأموال عبر عقود خدمات “افتراضية” ويؤسسون شركات وهمية لإضفاء الشرعية على تدفق الأموال غير المشروعة.
فيما يتعلق بالتهرب الضريبي، يستغلون إخفاء هويتهم إما لعدم الإفصاح عن الإيرادات الناتجة عن معاملات العملات المشفرة أو للإفصاح عنها بشكل كاذب. ويجرون المعاملات دون إصدار فواتير أو مستندات رسمية. ويستخدمون حسابات شخصية لتلقي المدفوعات لتجنب الإفصاح عنها أو الإفصاح عن مبالغ أقل من المبلغ الحقيقي. كما يشترون ويبيعون فواتير ضريبة القيمة المضافة بشكل غير قانوني لإضفاء الشرعية على قيم المدخلات وتضخيمها بهدف التهرب من الضرائب.
تشمل الحالات النموذجية ذات الصلة حملة شرطة مدينة هانوي على نظام غسيل الأموال 777pay التابع لمنظمة جينبيان (مقرها في بنوم بنه، كمبوديا)، وتحقيق شرطة مقاطعة كوانغ نام في الأنشطة غير القانونية للام ثي نغوك لوان (مواليد 1982). ساعدت هذه الشخصية مجموعة من المواطنين الصينيين على تحويل أكثر من 8 تريليونات دونغ فيتنامي من المكاسب غير المشروعة عبر الحدود عن طريق تحويلها إلى عملة USDT المشفرة.
الممارسات السلبية والاستغلالية في مجال الترخيص وإدارة الضرائب.
توجد ثلاث مخالفات نموذجية في الترخيص وإدارة الضرائب:
* المخالفات في الترخيص والتسجيل، بما في ذلك تجاهل المعايير والشروط للشركات غير المؤهلة أثناء عملية الترخيص وإصدار رقم التعريف الضريبي.
* المخالفات في عمليات التفتيش والتدقيق، بما في ذلك اقتراح دفع رشاوى بشكل استباقي للشركات للتغاضي عن المخالفات الكبرى؛ أو تحويل المخالفات الخطيرة إلى مخالفات طفيفة، أو الفشل المتعمد في تسجيل المخالفات في تقارير التفتيش والتدقيق.
* المخالفات الضريبية، بما في ذلك الإقرارات الضريبية، والتسويات الضريبية، واسترداد الضرائب المتعلقة بالأنشطة التجارية والمعاملات التي تشمل الأصول المشفرة والتي لا تعكس المعاملات الفعلية لغرض تحقيق مكاسب غير مشروعة.
من الواضح أن الجرائم المتعلقة بالعملات المشفرة واقعٌ قائمٌ وملموس، يُخلّف آثارًا وخيمة على حياة الناس والإدارة الاقتصادية. ويتطلب مكافحة هذه الجرائم تعاونًا وثيقًا ومنسقًا بين الشرطة والهيئات الحكومية ووسائل الإعلام. ويُسهم الكشف الاستباقي عن هذه السلوكيات اليوم في بناء سوق آمنة ومستقرة للعملات المشفرة.
المصدر: